Rozliczenie podatku dla NIEREZYDENTÓW 2025

Przygotowania do rozliczenia podatkowego za rok 2024

System rozliczeń podatkowych w Belgii za rok 2024 zostanie otwarty 4 września 2025 roku i będzie czynny do 21 listopada 2025 roku. W zależności od twojego aktualnego miejsca zamieszkania, sposób postępowania może się różnić:

• Dla osób przebywających aktualnie w Polsce: należy udać się do polskiego urzędu skarbowego, aby uzyskać zaświadczenie UE/EOG (przeczytaj artykuł do końca, by wiedzieć jak to zrobić). Dodatkowo warto założyć profil zaufany w Polsce, najlepiej z loginem i hasłem. Trzeba jednak uważać na problemy techniczne, które mogą wystąpić przy logowaniu przez bankowość elektroniczną. Profil ten pozwoli na połączenie danych z profilem belgijskim i umożliwi pełne rozliczenie online.
• Dla osób przebywających w Belgii: zalecane jest założenie belgijskiego profilu zaufanego. Umożliwia on uzyskanie dostępu do wszystkich danych dostępnych dla belgijskiej administracji skarbowej, co znacznie usprawnia proces rozliczeń.
  
  By założyć belgijski profil zaufany, musisz udać się do urzędu gminy (commune/gemeente) który ma również status Urzędu Rejestracyjnego CSAM dla nierezydentów (Bureau d’enregistrement local/Registratiekantoren) (pełna lista tutaj).
  
  Musisz poprosić o kody do założenia konta CSAM (codes pour créer un identifiant CSAM avec authentification par mail ou sms/codes om een CSAM-identificatie aan te maken met authenticatie via e-mail of sms).

Warto pamiętać, że osoby rozliczające się jako nierezydenci mogą ubiegać się o ulgi podatkowe, pod warunkiem spełnienia wymaganych kryteriów i przedstawienia kompletu dokumentów.

Rozliczenia podatkowe w Belgii: co muszą wiedzieć osoby uzyskujące dochody z Polski i Belgii

Osoby osiągające dochody w Belgii powinny wiedzieć, że jeśli co najmniej 75% ich rocznych przychodów pochodzi z tego kraju, przysługuje im prawo do ulg podatkowych przysługujących rezydentom. Aby z nich skorzystać, konieczne jest jednak spełnienie określonych warunków formalnych, w tym uzyskanie odpowiedniego zaświadczenia potwierdzającego strukturę dochodów.

Kluczowym dokumentem, który umożliwia ubieganie się o ulgi podatkowe w Belgii, jest zaświadczenie UE/EOG (EU/EWR), wystawiane przez polski urząd skarbowy. Potwierdza ono wysokość dochodów uzyskanych w Polsce w danym roku podatkowym i jest podstawą do wykazania, że przeważająca część dochodów została osiągnięta na terenie Belgii.

Aby uzyskać takie zaświadczenie, należy złożyć w polskim urzędzie skarbowym deklarację PIT-36 ZG za odpowiedni rok podatkowy. W formularzu zaświadczenia UE/EOG znajdują się dane osobowe podatnika (oraz współmałżonka, jeśli w Polsce rozliczali się wspólnie), informacje o uzyskanych wynagrodzeniach brutto, poniesionych kosztach uzyskania przychodu oraz rodzajach dochodów.

Osoba ubiegająca się o dokument wypełnia pierwszą część formularza, zawierającą dane osobowe, natomiast druga część – finansowa – jest uzupełniana przez urzędnika. To on podpisuje i opatruje dokument pieczęcią oraz podpisem. Dobrą wiadomością jest fakt, że nie ma obowiązku zgłaszania się do urzędu skarbowego właściwego dla ostatniego miejsca zameldowania – można to zrobić w dowolnej placówce w Polsce.

By poprosić o zaświadczenie EU-EWR, pobierz i wydrukuj wniosek oraz formularz zaświadczenie EU-EWR a następnie udaj się do urzędu skarbowego w Polsce.