Rozliczenie podatku w Belgii – kiedy przysługuje zwrot i jakie ulgi możesz odliczyć?

Jeśli jesteś lub byłeś legalnie zatrudniony w Belgii, masz obowiązek złożenia zeznania podatkowego do belgijskiego urzędu skarbowego.

Prawo do zwrotu nadpłaconego podatku oraz skorzystania z ulg przysługuje jedynie wtedy, gdy dochody uzyskane w Belgii stanowią co najmniej 75% Twojego łącznego dochodu wykazanego na zaświadczeniu EU/EOG. Podczas rozliczania podatku należy uwzględnić i udokumentować wszystkie dochody uzyskane również poza Belgią – np. w Polsce, Holandii itp.

W przypadku małżeństw wspólne rozliczenie jest często korzystniejsze, zwłaszcza jeśli jeden z małżonków nie osiąga dochodów lub jego zarobki nie przekraczają 12.550 euro. Aby móc się wspólnie rozliczyć, nie trzeba być małżeństwem przez cały rok, ale konieczne jest przedstawienie zaświadczenia o wspólnym zameldowaniu.

Jeśli spełniasz warunek 75% dochodów pochodzących z Belgii, możesz skorzystać z następujących ulg podatkowych:

Ulga na współmałżonka (quotient conjugal) – dotyczy sytuacji, gdy Twój współmałżonek nie pracuje lub jego dochody są niskie. Wspólne rozliczenie zwykle oznacza większy zwrot podatku niż w przypadku osobnych deklaracji.
Ulga z tytułu niepełnosprawności współmałżonka.
Ulga na dziecko niepełnoletnie – warunkiem jest wspólne zameldowanie. Można również odliczyć dziecko pełnoletnie, jeśli jego dochody nie przekraczają 7.010 euro rocznie. Nie obowiązuje górna granica wieku.
Ulga z tytułu niepełnosprawności dziecka/dzieci.
Odliczenie alimentów – jeśli regularnie płacisz alimenty, możesz je odliczyć od dochodu.
Odliczenie prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego.
Odliczenie kosztów dojazdu do pracy z Polski – jeżeli pracodawca ich nie zwraca. W przeciwnym razie kwotę odliczeń należy odpowiednio pomniejszyć. Potwierdzeniem mogą być grafiki zjazdów, rachunki za paliwo lub kopie biletów lotniczych.
Odliczenie kosztów opieki nad dzieckiem, jeśli spełnione są następujące warunki:
- rodzic pracuje,
- dziecko ma mniej niż 12 lat.

Nierezydenci, którzy rozliczają się po raz pierwszy, zwykle nie otrzymują automatycznie deklaracji podatkowej i muszą o nią wystąpić w urzędzie skarbowym, korzystając ze specjalnego formularza. W kolejnych latach deklaracja imienna powinna być już przesyłana automatycznie. Warto wcześniej przygotować wszystkie niezbędne dokumenty.

Najszybciej rozliczyć się online za pomocą itsme lub polskiego profilu zaufanego, który w cenie rozliczenia, połączymy z Twoim belgijskim profilem rządowym.

Po złożeniu deklaracji belgijski urząd skarbowy (FOD Financiën / SPF Finances) wyda decyzję dotyczącą przysługującego zwrotu podatku. Następnie środki zostaną przekazane:

na konto belgijskie – jeśli zostało wskazane w dokumentach, zwrot zostanie przelany automatycznie,
na konto w Polsce – jeżeli nie posiadasz konta belgijskiego, otrzymasz pocztą druk opgaaf rekeningnummer do uzupełnienia. Należy go odesłać listem priorytetowym do Belgii.

Im szybciej skompletujesz i odeślesz dokumenty – tym szybciej możesz liczyć na decyzję oraz zwrot podatku z Belgii.