Rozliczenia podatkowe w Belgii – wszystko, co musisz wiedzieć w 2025 roku

Rozliczenia podatkowe w Belgii to obowiązek, który dotyczy zarówno obywateli, jak i rezydentów tego kraju. Niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem, przedsiębiorcą, freelancerem, czy też otrzymujesz świadczenia socjalne – co roku musisz złożyć deklarację podatkową. Jak wygląda ten proces? Kiedy są terminy? I na co warto zwrócić szczególną uwagę w 2025 roku? Oto praktyczny przewodnik.

Umów się na rozliczenie w Brukseli oraz Hoegaarden! Zadzwoń, napisz lub umów się online!

Kto musi rozliczyć się z podatku w Belgii?

Do złożenia rocznego zeznania podatkowego zobowiązani są:

rezydenci Belgii (osoby mieszkające i zameldowane w Belgii),
nierezydenci uzyskujący dochody na terenie Belgii,
osoby prowadzące działalność gospodarczą,
pracownicy najemni i osoby zatrudnione na umowach czasowych.

Obowiązek ten dotyczy zarówno obywateli belgijskich, jak i cudzoziemców posiadających legalny pobyt i uzyskujących dochody w Belgii.

Terminy rozliczeń podatkowych w 2025 roku

W 2025 roku deklaracje podatkowe będą rozliczane za dochody uzyskane w roku podatkowym 2024. Terminy przedstawiają się następująco:

Deklaracja papierowa – należy ją odesłać do końca 30 czerwca 2025.
Deklaracja online (Tax-on-web) – można ją złożyć do 15 lipca 2025.
Rozliczenia z pomocą księgowego (przez mandatariusza) – termin mija 31 października 2025.

Jak złożyć deklarację podatkową?

Najpopularniejszym sposobem składania deklaracji jest platforma MyMinfin – dostępna pod adresem https://myminfin.be. Aby zalogować się na swoje konto i wypełnić formularz Tax-on-web, potrzebujesz:

czytnika eID i belgijskiej karty identyfikacyjnej,
aplikacji itsme,
lub kodów bezpieczeństwa przesyłanych przez SMS.

Jakie dochody należy wykazać?

W deklaracji podatkowej należy uwzględnić m.in.:

wynagrodzenia z pracy najemnej,
dochody z działalności gospodarczej,
zasiłki (chorobowe, rodzinne, dla bezrobotnych),
emerytury i renty,
dochody z najmu nieruchomości,
przychody z inwestycji i kapitału.

W przypadku osób posiadających majątek lub dochody za granicą (np. w Polsce), należy je również uwzględnić, pod warunkiem że mają wpływ na obliczenie stopy procentowej podatku (tzw. zasada progresji).

Ulgi i odliczenia podatkowe

W belgijskim systemie podatkowym dostępnych jest wiele ulg, które pozwalają zmniejszyć kwotę należnego podatku. W 2025 roku obowiązują m.in.:

ulga na dzieci pozostające na utrzymaniu,
ulga z tytułu kosztów opieki nad dzieckiem,
odliczenia związane z kredytami hipotecznymi (w niektórych regionach),
ulga na darowizny i inwestycje ekologiczne,
ulga z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne.

Co grozi za brak rozliczenia?

Brak złożenia deklaracji w terminie może skutkować:

nałożeniem grzywny (od 50 do nawet 1.250 euro),
domiarem podatkowym naliczanym przez administrację skarbową według własnej oceny dochodu,
utratą prawa do ulg i odliczeń.

Pomoc w rozliczeniach

Osoby, które nie czują się pewnie w kwestiach podatkowych, mogą skorzystać z pomocy:

księgowych i doradców podatkowych,
bezpłatnych punktów pomocy w urzędach skarbowych (po wcześniejszym umówieniu wizyty),
organizacji pomagających cudzoziemcom (np. dla Polaków – biura doradcze i stowarzyszenia działające w Belgii).

Podsumowanie

Rozliczenie podatkowe w Belgii to obowiązek każdego rezydenta, ale dzięki narzędziom online i licznym ulgom nie musi być skomplikowane. Warto pamiętać o terminach, przygotować wszystkie dokumenty z wyprzedzeniem i – jeśli to konieczne – skorzystać z pomocy specjalistów. Regularne i poprawne rozliczanie podatku to nie tylko uniknięcie sankcji, ale też możliwość odzyskania nadpłaconego podatku lub skorzystania z ulg, które realnie wpłyną na Twój domowy budżet.

Chcesz dowiedzieć się więcej? Obserwuj nasz blog – regularnie publikujemy aktualności i porady podatkowe dla mieszkańców Belgii.